ADVI.club
Факторинг: сущность и основные преимущества
16.08.2020 86 0 Игорь

Факторинг: сущность и основные преимущества

Обучение

В современном мире успешное ведение бизнеса тесно связано с кредитованием. Среди разнообразия кредитных услуг для малого предпринимательства особое место принадлежит факторингу. Опишу значение этого термина простыми словами.

Содержание:

  1. Суть факторинга
  2. Как работает факторинг (схема)
  3. Виды факторинга
  4. Когда возникает потребность в факторинге?
  5. Сравнительный анализ кредита и факторинга
  6. Факторинг в малом бизнесе
  7. Пример расчета факторинга



Суть факторинга

Перед поставщиками товаров и услуг очень часто встает выбор: продавать товар в долг или же сотрудничать с клиентами только по предоплате. Недостатком выбора первого варианта является опасность остаться без денежных средств для бесперебойного осуществления предпринимательской деятельности, второго – вероятность потерять тех клиентов, которые сталкиваются с финансовыми трудностями в оплате товаров или услуг авансом.

В этой ситуации приходит на помощь факторинг (от английского слова factoring – «посредничество»), который простыми словами означает услугу передачи или уступки кредитором долга дебитора третьей стороне. Эта сторона выступает в роли фактора, оплачивающего поставщику его товары или услуги гораздо быстрее, чем по условиям договора купли-продажи. Факторинг от кредитования отличается тем, что первый призван финансировать текущий бизнес, второй – инвестиционную деятельность.

Пример: оптовый продавец отгрузил товар покупателю, который по договору должен расплатиться за него через неделю. Пока покупатель полностью не оплатит поставку, у продавца не будет возможности приобрести новую партию товара для реализации и получения прибыли. Сущность факторинга и состоит в устранении указанной проблемы. Поставщик за это платит фактору определенную сумму, тем самым обеспечивая бесперебойное функционирование собственного бизнеса и снижая риски неплатежа за предоставленный товар.




Для поставщика преимущества факторинга в следующем:

  1. Защита от неплатежей.
  2. Возможность быстрого пополнения оборотных средств и значительного ускорения оборота капитала.
  3. Привлечение новых клиентов.
  4. Рационализация структуры капитала.
  5. Увеличение продаж и величины прибыли от реализации.
  6. Сроки факторинга могут изменяться, а комиссия за него сравнительно ниже, чем при кредитовании.
  7. Для покупателя преимущества факторинга в следующем:
  8. Возможность поставки товаров даже при отсутствии или недостатке средств на счетах.
  9. Получив средства от факторинговой услуги, поставщик готов предложить покупателю более выгодные условия продажи товаров.
  10. Снижение риска непоставки товара.

Как работает факторинг (схема)

Схема осуществления факторинговой операции

  1. Поставщик (кредитор) отгрузил товар покупателю (дебитору), который по договору должен расплатиться за него через определенный срок.
  2. Поставщик передает долг покупателя за товар фактору, перечисляя ему плату за факторинговые услуги (комиссию).
  3. Фактор оплачивает поставщику около 90% от общей стоимости отгруженного покупателю товара.
  4. Покупатель платит за товар фактору согласно сроку, оговоренному в договоре купли-продажи.
  5. Когда покупатель оплатит фактору товар, выплачиваются оставшиеся 10% стоимости товара поставщику.




Виды факторинга

  1. С регрессом и без:
    1. С регрессом означает возможность возврата требований по уплате факторинговых платежей продавцу. Если покупатель по каким-либо причинам не оплатил поставку товара фактору, то тот возвращает этот долг продавцу;
    2. Без регресса означает невозможность возврата требований по оплате поставленного товара продавцу. Этот вид факторинга значительно дороже. Он используется в большинстве случаев при работе с новыми клиентами-кредиторами.
  2. Закрытый (без уведомления) и открытый:
    1. Закрытый, когда сам должник (дебитор) не знает о том, что поставки и расчеты теперь происходят через посредника;
    2. Открытый, при котором покупатель ставится в известность о том, что он должен оплатить свой долг за товар фактору.
  3. Реверсивный или закупочный, когда за факторинговой услугой обращается сам покупатель с целью финансирования процедуры покупки оптовых партий товара, за которые он сам расплатиться в данный момент не имеет возможности.
  4. Внутренний, когда все участники факторинговой операции находятся в пределах одной страны.
  5. Международный или внешний означает, что сторонами сделки могут быть представители разных стран и континентов. В данном виде факторинга участвуют два фактора: представитель интересов поставщика и покупателя.

Когда возникает потребность в факторинге?

  • когда предпринимателю необходимо срочно увеличить оборотный капитал с минимальными затратами;
  • в случае непредвиденных обстоятельств;
  • для привлечения новых клиентов, благодаря предоставлению им более выгодных условий оплаты за товар;
  • когда у покупателя возникают сложности с оплатой поставленного товара;
  • когда поставщик работает с новыми клиентами, которые имеют нестабильность в оплате.



Сравнительный анализ кредита и факторинга

Кредит

Факторинг

Недостатки

 

 

Необходимость предоставить залог

Преимущества

 

Не требуется залоговое обеспечение

Расчет и обоснование максимальной суммы кредита

Суммы финансирования легко изменяется в зависимости от оборота

Предоставление банком средств на конкретные цели

Нерегламентирование оборота полученных от факторной компании денежных средств и целей их применения

Сравнительно длинная процедура рассмотрения

Анализируется только характер связей с участниками факторинговой сделки

Требуется большой пакет документов, который должна предоставить фирма

Требуется гораздо меньший пакет документов

Решает только проблему нехватки капитала

Решает проблему как с неплатежами, так и с неэффективным менеджментом на предприятии

Высокие процентные ставки

 Более низкая плата за услугу

Преимущества

 

 

 

Возврат кредита осуществляется средствами, полученными в ходе ведения бизнеса и получения от этой деятельности доходов

Недостатки

 

 

 

При безрегрессивном факторинге поставщик сразу получает не более 85% (максимально 90%) от стоимости поставки

В договоре по кредиту указан конкретный срок, когда нужно выплатить кредит

Срок пользования кредитными средствами факторинговой компании зависит от срока оплаты счетов должником

Разовая сделка

Не имеющий срока, цикличный характер услуги

Факторинг в малом бизнесе

Чаще всего к услугам факторинга прибегает малый бизнес. Это связано с тем, что очень часто между отгрузкой товара и фактом его оплаты возникают большие промежутки времени (отсрочка), что приводит к нехватке оборотного капитала у продавца.



Роль фактора может выполнять:

  1. Факторинговая компания.
  2. Отдел банка, оказывающий факторинговые услуги.

Пример расчета факторинга

Денежные средства собственные – 1 млн. руб.;

Покупатель – мелкая сеть продуктовых товаров;

Отсрочка – 25 дней; 

Прибыль – 5%.

Без факторинговой операции

Объем продаж 

Прибыль (руб.) 

1 млн. руб. (Собственные денежные средства)             

50 тыс. руб. (5% - прибыль от собственных средств) 

С факторинговой операцией

Объем продаж 

Прибыль (руб) 

1 млн. руб. (Собственные денежные средства)

5 млн. руб. (финансирование по факторинговой услуге)             


 50 тыс. руб. (5% - прибыль от собственных средств) 

 150 тыс. руб. (прибыль от продаж с помощью факторингового финансирования: 
5% прибыли – 2% комиссии по факторингу) 

Продажи: 6 млн. руб. 

Всего: 200 тыс. руб.

Говоря простым языком, факторинг – это предоставление без какого-либо залога оборотных средств поставщику взамен на переуступку им долга покупателя по оплате отгруженного товара третьей стороне (факторинговой компании). Как услуги по кредитованию, так и факторинг имеют свои преимущества и недостатки. К какой из услуг выгоднее прибегнуть в данный момент выбирает сама фирма, исходя текущих условий и потребностей своей экономической деятельности.


Что означает транзакция простыми словами? Что означает транзакция простыми словами?
В современном мире без знания основ экономической науки, финансовой грамотности достаточно легко оказаться в сложной ситуации. Очень часто в
Понятие дебиторской задолженности простыми словами Понятие дебиторской задолженности простыми словами
Рыночная экономика в отличие от плановой предоставляет широкие возможности для большей самореализации, выражающейся в воплощении собственных
Что означает овердрафт простыми словами? Что означает овердрафт простыми словами?
Сейчас мало кто представляет свою жизнь без кредита. В современном мире число тех, кто желает взять кредит в банке и с его помощью решить свои
Что означает и для чего нужна функция кэшбэка Что означает и для чего нужна функция кэшбэка
Рост популярности использования банковских карт при оплате товаров и услуг объясняется удобством и надежностью данного платежного инструмента по
Что означает рефинансирование простыми словами? Что означает рефинансирование простыми словами?
В современном мире кредит стал неотъемлемой частью жизни. В нашем обществе число желающих взять кредит в банке и с его помощью решить свои финансовые
Что такое диверсификация простыми словами? Что такое диверсификация простыми словами?
Прежде чем заняться бизнесом, каждый предприниматель думает над тем, как достичь наибольшей эффективности с наименьшими потерями. Для этого он
Отзывы и комментарии (0)
Добавить комментарий
Прокомментировать
  • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
    heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
    winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
    worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
    expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
    disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
    joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
    sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
    neutral_faceno_mouthinnocent
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив